Як діяти платнику, який став жертвою шахрайства під час ЗЕД: поради від ДПС

Суб’єкти ЗЕД! Зверніть увагу на поширений шахрайський механізм: підприємство укладає контракт з нерезидентом, перераховує оплату за товар, однак кошти надходять не постачальнику, а третім особам через втручання в електронну переписку. 

У таких випадках ДПС рекомендує: 

1. Негайно зверніться до правоохоронних органів. 

Відкриття кримінального провадження – це перший крок для документального підтвердження шахрайських дій. 

2. Зверніться до суду чи арбітражу щодо примусового стягнення боргу з нерезидента. 

Це дозволить зупинити граничні строки розрахунків у сфері ЗЕД та нарахування пені відповідно до ч. сьомої ст. 13 Закону України “Про валюту і валютні операції” від 21.06.2018 р. № 2473-VIII (далі – Закон № 2473).  

3. Перевірте, чи є можливість отримати сертифікат форс-мажору від ТПП України або уповноваженого органу в країні нерезидента. 

Він має містити причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконання зобов’язань. Це дозволить зупинити строки розрахунків відповідно до ч. шостої ст. 13 Закону № 2473. 

4. Інформуйте ДПС про ситуацію. 

Надішліть у ДПС за місцем реєстрації пояснення із наданням копій заяв, листування та постанови про відкриття кримінального провадження, сертифіката про форс-мажорні обставини, документи щодо прийняття до розгляду судом, міжнародним комерційним арбітражем позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості. 

5. Фіксуйте все через Електронний кабінет. 

Якщо ви подаєте звітність в електронному вигляді, то є підстави для проведення перевірки без окремих паперових заяв. 

Важливо! Пеню за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховують лише у випадку, коли відсутні докази форс-мажору або не подано позов про стягнення заборгованості. Рішення приймається за результатами документальної перевірки. 

Порада: дійте швидко, фіксуйте документи, комунікуйте з підрозділами ДПС – це допоможе уникнути фінансових наслідків та довести добросовісність платника. 

Про це інформує ДПС.