Як штрафуватимуть юросіб за порушення валютного законодавства після 07.02.2019 р.: є проект постанови

ДФСУ, як розробник проекту постанови КМУ «Про затвердження Порядку застосування контролюючими органами заходів впливу (штрафних санкцій) до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства» (далі – проект постанови), повідомила про його оприлюднення.

Проект постанови розроблено відповідно до абзаців першого та третього ч. 1 ст. 15 Закону України від 21.06.2018 р. № 2473-VІІ «Про валюту і валютні операції» (далі – Закон).

Згідно з Порядком передбачається, що до юросіб (крім уповноважених установ), винних у порушенні вимог валютного законодавства, застосуватимуть такі заходи впливу (штрафні санкції):

• за здійснення розрахунків на території України з порушенням порядку, встановленого ст. 5 Закону, – штрафні санкції у розмірі 100% суми операції, проведеної з порушенням, перерахованої у валюту України за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції;
• за порушення порядку транскордонного переказу валютних цінностей, встановленого ст. 7 Закону, – штрафні санкції у розмірі 100% суми операції, проведеної з порушенням, перерахованої у валюту України за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції.

А порушення заходів захисту, запроваджених НБУ відповідно до ст. 12 Закону, щодо юросіб (крім уповноважених установ) тягне за собою застосування штрафних санкцій у розмірі 100% суми операції, проведеної з порушенням.

Штрафи накладатимуться на юросіб за результатами (матеріалами) документальної перевірки і можуть бути застосовані контролюючими органами протягом 6 місяців з дня виявлення порушення, але не пізніше ніж 3 роки з дня його вчинення.

Зверніть увагу! За кожне порушення вимог валютного законодавства може бути застосований тільки один із заходів впливу.

Постанова має набрати чинності 07.02.2019 р., одночасно з введенням в дію Закону.

Про нову систему валютного регулювання читайте у Блозі бухгалтера.