Форми згідно нового Порядку блокування ПН/РК в оновленні 10.01.220

Звертаємо увагу наших користувачів, що в оновленні 10.01.220 програми «М.E.Doc» реалізована можливість подання та отримання нових форм згідно з постановою КМУ «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» від 21.02.2018 р. № 117 (далі – Постанова № 117), яка набрала чинності з 22.03.2018 року.

Докладно про це читайте тут.

Для того щоб отримати можливість працювати з новими формами в програмі «М.E.Doc» обов’язково встановіть 10.01.220 оновлення.

Постановою № 117 затверджені наступні порядки щодо блокування ПН/РК:

• Порядок зупинення реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – Порядок зупинення реєстрації ПН/РК);
• Порядок роботи комісій, які приймають рішення про реєстрацію ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації;
• Порядок розгляду скарг на рішення комісій, які приймають рішення про реєстрацію ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації (далі – Порядок розгляду скарг).

Постанова № 117 передбачає введення нових форм електронних документів або нових версій існуючих форм. Розглянемо всі форми, пов’язані з блокуванням ПН/РК:

1. КВИТАНЦІЯ про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (J1490901, F1490901).

У разі зупинення реєстрації ПН/РК в Реєстрі контролюючий орган протягом операційного дня надсилає (в електронній формі у текстовому форматі) в автоматичному режимі платнику ПДВ квитанцію про зупинення реєстрації ПН/РК за формою J(F)1490901 (п.12 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК). На дату опублікування матеріалу форма електронного документа не змінилась.

1. ПОВІДОМЛЕННЯ щодо подачі документів про підтвердження реальності здійснення операцій по відмовленим ПН/РК (J1312602, F1312602 з додатками J1360102 , F1360102).

У разі зупинення реєстрації ПН/РК платник ПДВ має право подати до органу ДФС письмові пояснення та копії документів, зазначені у п. 14 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК, протягом 365 календарних днів, що настають за датою виникнення податкового зобов'язання, відображеного у ПН/РК (п.15 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК).

У програмі «М.E.Doc» додаток J(F)1360102 називається «Документ довільного формату (для подання сканкопій документів). Форма документа не змінилась.

1. РІШЕННЯ про реєстрацію або відмову в реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (J1412403, F1412403)  

Нова версія документа! Письмові пояснення та копії документів, подані платником ПДВ до контролюючого органу, розглядаються комісіями контролюючих органів. Ці комісії приймають та направляють платнику Рішення про реєстрацію або відмову в реєстрації ПН/РК за формою згідно з додатком 2 до Порядку зупинення реєстрації ПН/РК, протягом 5-ти робочих днів (комісії регіонального рівня), 7-ми робочих днів (комісії центрального рівня ДФС), що настають за днем отримання пояснень і копій документів (п.п.20, 23-24 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК).

1. Додаток до Критеріїв оцінки ступеня ризиків, достатні для зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (J1312302 , F1312302).

Це – Таблиця даних платника податку на додану вартість. У програмі «М.E.Doc» цей документ так і називається: «Таблиця даних платника податку на додану вартість». Форма її у електронному вигляді на сайті ДФС залишилась незмінною, хоча і затверджена новим Порядком зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН (додаток 3).

1. РІШЕННЯ про врахування/неврахування Таблиці даних платника податків (J1412303, F1412303).

Нова версія документа! Комісії регіонального рівня приймають рішення про врахування або неврахування таблиці даних платника податку (п.33 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК).

1. РІШЕННЯ про неврахування Таблиці даних платника податків (J1413301, F1413301).

Новий документ! У разі коли до контролюючого органу надійшла податкова інформація, що свідчить про надання платником недостовірної інформації, в таблиці даних платника податку, яка була врахована, в тому числі в автоматичному режимі, комісії контролюючих органів мають право прийняти рішення про неврахування таблиці даних платника податку (п.36 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК).

1. СКАРГА на рішення комісії Державної фіскальної служби про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (J1313201, F1313201 з додатком J(F)1360102).

Новий документ! Це – бланк (шаблон) скарги. Платник ПДВ може оскаржити рішення комісії Державної фіскальної служби про відмову у реєстрації ПН/РК. Скарги подаються платником до ДФС протягом 10 календарних днів з дня набрання чинності рішенням комісії контролюючого органу (п.3 Порядку розгляду скарг).

1. ЗАЯВА ПРО ВІДКЛИКАННЯ СКАРГИ на рішення комісії Державної фіскальної служби про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (J1313301, F1313301)

Новий документ! Платники ПДВ, які подали скаргу на рішення комісії ДФС, можуть до прийняття рішення комісією ДФС надати заяву про відмову від поданої ним скарги. Тоді скарга залишається без розгляду. Це передбачено п.14 Порядку розгляду скарг.

1. РІШЕННЯ Комісії з питань розгляду скарг (J1413201, F1413201).

Новий документ! За результатами розгляду скарги комісія ДФС з питань розгляду скарг приймає рішення щодо скарги, та надсилає його платнику податку протягом 10 календарних днів з дня отримання скарги в електронній формі(п.п.12-13 Порядку розгляду скарг).