ДПСУ надаватиме Держфінмоніторингу інформацію про доходи фізосіб: затверджено Порядок

Мінфін наказом від 31.08.2023 № 469 затвердив Порядок електронної взаємодії інформаційних систем Державної податкової служби України та Державної служби фінансового моніторингу України щодо надання інформації про доходи фізичних осіб, необхідної для запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі – Порядок). 

Крім того, Мінфін наказом від 21.09.2023 № 512 вніс зміни до Порядку. 

Ці накази набирають чинності з дня їх офіційного опублікування (на час написання матеріалу не опубліковано). 

Основні новації такі. 

Держфінмоніторинг у разі необхідності формує та подає до ДПС в електронній формі запити на отримання інформації про: 

• джерела та суми доходів, нарахованих/виплачених фізичній особі, та/або суми доходів, отриманих самозайнятими особами, а також загальну суму річного доходу, задекларованого фізичною особою у податковій декларації про майновий стан і доходи; 
• суми доходу, нарахованого/виплаченого на користь фізичних осіб податковим агентом; 
• суми нарахованого/перерахованого податку на доходи фізичних осіб; 
• суми нарахованого/перерахованого військового збору. 

В свою чергу, ДПС забезпечує обробку запитів та надає відповіді на запити Держфінмоніторингу протягом трьох робочих днів з дня їх отримання. 

Якщо фізичну особу ідентифіковано та в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків (далі - Державний реєстр) наявна інформація про доходи за запитуваний період, відповідь на запит містить такі відомості: 

• суму доходу, нарахованого/виплаченого фізичній особі податковим агентом, у розрізі джерел й ознак доходу та/або суму доходів, отриманих самозайнятою особою; 
• суму нарахованого/перерахованого податку з доходів фізичних осіб; 
• суму нарахованого/перерахованого військового збору; 
• загальну суму річного доходу, задекларованого фізичною особою у податковій декларації про майновий стан і доходи (за наявності); 
• період, за який надається інформація. 

Інформація з Державного реєстру не надається, якщо, зокрема: 

• інформація про податкового агента та суму доходу, нарахованого / виплаченого на користь фізичних осіб податковим агентом, та/або суми доходів, отриманих самозайнятими особами, чи загальну суму річного доходу, задекларованого фізичною особою у податковій декларації про майновий стан і доходи, за визначений у запиті період у Державному реєстрі відсутня. 

Тобто, ДПСУ буде надавати інформацію про доходи фізосіб з Державного реєстру на запит Держфінмоніторингу. У разі відсутності інформації про доходи в Держреєстрі, така інформація не надається.