вгору
30.01.2024
Національний банк затвердив Правила подання звітності про активні операції (далі – Правила).
Правила розроблено на виконання вимог Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії” (далі – Закон про фінансові послуги) та з метою отримання Національним банком звітності від учасників фінансового ринку, які проводять активні операції, для здійснення нагляду за їх діяльністю та оцінки ефективності управління кредитним ризиком.
Правила визначають загальні вимоги до формування звітності про активні операції, порядок її підписання та подання до Національного банку.
Респонденти, що подають звітність про активні операції
Звітність про активні операції подають до Національного банку такі респонденти:
Звітна інформація
Звітність про активні операції містить інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в пунктах 2, 4–6 ч. першої ст. 4 Закону про фінансові послуги, операції з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, похідними фінансовими інструментами (деривативами) та операції з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, що обліковуються за активними балансовими або позабалансовими рахунками респондента, а також інформацію про боржника та осіб, пов’язаних з боржником та активною операцією.
Вимоги до формування звітності
Встановлено вимоги до формування звітності про активні операції щодо:
Звітність про активні операції подається до Національного банку в форматі JSON та має відповідати формалізованому опису, визначеному в JSON-схемі.
Вимоги до формування звітності розміщено на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку в розділі “Статистика / Організація статистичної звітності / Реєстр реквізитів звітності про активні операції”.
Критерії подання звітності
Респондент подає до Національного банку звітність про активні операції, якщо загальна сума зобовʼязань (сукупний обсяг боргу) боржника дорівнює або перевищує 50 тисяч гривень (або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційним курсом Національного банку, установленим на перший робочий день місяця, наступного за звітним), і надалі до повного припинення зобовʼязань цього боржника.
Терміни подання звітності
Банки України, фінансові компанії, кредитні спілки подають до Національного банку звітність про активні операції в такі терміни:
Для забезпечення комфортного переходу учасників ринку до виконання нових вимог Національний банк не застосовуватиме заходів впливу за порушення Правил:
Правила затверджені постановою Правління Національного банку від 18 січня 2024 року № 9 "Про затвердження Правил подання звітності про активні операції", яка набирає чинності з 23 січня 2024 року.