Обмін інформацією між НБУ та ДПСУ про порушення резидентами граничного строку ЗЕД-розрахунків з метою нарахування пені

Уповноважені установи зобов’язані надавати НБУ інформацію про валютні операції, що здійснюються суб’єктами валютних операцій через ці установи, а також про власні валютні операції. Норма – ч. перша ст. 10 Закону України «Про валюту і валютні операції» від 21.06.2018 р. № 2473-VІІІ (далі – Закон № 2473). 

Суб’єкти валютних операцій – резиденти зобов’язані надавати інформацію про їхні валютні операції уповноваженим установам, через які здійснюються такі валютні операції. Суб’єкти валютних операцій – нерезиденти зобов’язані надавати інформацію про їхні валютні операції уповноваженим установам, через які здійснюються такі валютні операції, у межах, що стосуються діяльності таких суб’єктів валютних операцій в Україні (ч. друга ст. 10 Закону № 2473). 

НБУ співпрацює з іншими органами держвлади щодо обміну інформацією, пов’язаною із здійсненням валютних операцій, з урахуванням положень законодавства про банківську таємницю (ч. п’ята ст. 10 Закону № 2473). 

Водночас, ч. дванадцятою ст. 11 Закону № 2473 передбачено, що органи валютного нагляду обмінюються інформацією щодо виявлених порушень валютного законодавства, отриманою ними під час здійснення валютного нагляду, з метою реалізації повноважень у сфері валютного регулювання та нагляду. 

Пунктом 25 Інструкції про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, затвердженої постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 7 (далі – Інструкція № 7), банк відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління НБУ від 13.11.2018 р. № 120, надає НБУ інформацію про виявлені факти ненадходження в установлені НБУ граничні строки розрахунків або строки, визначені у висновках, грошових коштів, товарів (або незавершення у граничні строки розрахунків імпортних операцій резидентів без увезення продукції на територію України), уключаючи такі факти за власними операціями банку. 

Обмін інформацію з питань забезпечення валютного контролю здійснюється відповідно до постанови КМУ «Про заходи щодо забезпечення контролю за зовнішньоекономічною діяльністю та валютного контролю» від 26.12.1995 р. № 1044. 

Інформаційна взаємодія для здійснення валютного нагляду проводиться відповідно до Протоколу № 3 від 03.01.2024 р. погодження реквізитів, форми та строків обміну інформацією, необхідною для здійснення валютного нагляду, до Угоди про інформаційне співробітництво між Державною податковою службою України та НБУ від 22.12.2020 р. 

Згідно з Протоколом № 3 НБУ щомісячно (не пізніше 25 числа місяця) надає до ДПСУ дані з інформації про порушення встановлених граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, що надається банками до НБУ відповідно до вимог Інструкції № 7. 

Про це повідомлено на Інформаційно-довідковому ресурсі «ЗІР», категорія 112.05.