Алгоритм дій для ЗЕД-операцій без ризиків - нагадування від ДПС

ДПС звернула увагу суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності на важливість дотримання вимог валютного нагляду задля уникнення можливих ризиків. Про це зазначено на сайті ДПС. 

Відповідно до ч. другої ст. 11 Закону України «Про валюту і валютні операції» від 21.06.2018 р. № 2473-VIII, валютний нагляд здійснюється з урахуванням ризик-орієнтованого підходу. Однією із ключових підстав для здійснення нагляду є отримання від уповноважених банків повідомлень про порушення встановлених строків розрахунків за ЗЕД-операціями. 

Основними причинами нагляду є: 

• ненадання резидентом до банку повного пакета документів; 
• подання реєстру митних декларацій у банк, який не обслуговує резидента; 
• зарахування коштів на рахунок, не зазначений у митній декларації; 
• неподання до банку інформації про внесення змін до митної декларації (аркуш коригування тощо). 

Щоб уникнути зайвих перевірок і надмірного листування, ДПС рекомендує суб’єктам ЗЕД: 

• своєчасно надавати до банку повний комплект документів; 
• інформувати банк про будь-які зміни до митних декларацій; 
• забезпечувати узгодженість даних у митній декларації та платіжних документах. 

Належне виконання цих рекомендацій допоможе: 

• зменшити кількість перевірок; 
• оптимізувати витрати часу та ресурсів; 
• покращити взаємодію з банківськими установами та податковими органами. 

ДПС продовжує роботу в межах реалізації Національної стратегії доходів до 2030 року, розвиваючи сучасну сервісну модель і впроваджуючи систему управління ризиками дотримання законодавства.  

Так, зокрема, у 2023 році було затверджено Концепцію функціонування системи управління податковими ризиками (СУПР), яка сприяє ефективному та прозорому адмініструванню податків і валютного контролю.