Заповнення рядка 14 розділу II Податкового Розрахунку

Шановні користувачі, дана інформація стосується організацій, які у Додатку 1 ЄСВ (J/F0510110) вказують категорії застрахованих осіб  31, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 67, 68, 73, 74, 81.

У звіті «Податковий розрахунок» (J/F0500110) за січень 2025 року, поданому через «M.E.Doc» версії 11.02.164, могла виникнути помилка: сума з рядка 13 розділу II могла дублюватися у рядку 14. Це стосується організацій, які в Додатку 1 (JF0510110) вказали категорії застрахованих осіб 31, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 67, 68, 73, 74, 81. Для цих категорій рядок 14 не заповнюється, а сума єдиного внеску відображається лише у рядку 13. Помилка не виникає у версії 11.02.165 (від 14.02.2025).

Рекомендації для вирішення: 

1. Перевірка звіту:
   • Переконайтеся, що для категорій 31, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 67, 68, 73, 74, 81 рядок 14 розділу II не заповнений.
   • Для категорії 50 рядок 14 заповнюється, якщо є відповідні дані в Додатку 1.
2. Подання уточнюючого звіту (якщо виявлено помилку):
   • У M.E.Doc за період січень 2025 створіть новий звіт із типом «Уточнюючий» та вкажіть «Номер розрахунку».
   • Вимкніть автоматичний розрахунок («Правка – Автоматичний розрахунок»).
   • У рядках 12, 12.1 та 14 вкажіть суму, яка була подана помилково, у рядку 14 сума повинна відображатись з мінусом.
   • Надішліть уточнюючий звіт.

Зверніть увагу! Якщо звіт з типом «Уточнюючий» вже було подано, необхідно переконатись, що у електронному кабінеті платника знято суму податкового боргу.

Детальна інструкція: як перевірити, чи вірно заповнено звіт?

Приклад заповнення Додатку 1 з категорією 60:

Приклад заповнення Податкового Розрахунку, Розділ II: 

Коли має бути заповнено рядок 14 розділу II?:
У разі заповнення у Додатку 1 (JF0510110) інформацією по особам з категорією 50, необхідно перевірити, чи заповнено рядок 14 розділу II Податкового Розрахунку.

 Приклад заповнення Додатку 1 з категорією застрахованої особи «50»: 

Заповнення Податкового Розрахунку, Розділ II:  

Порядок подання звіту з типом «Уточнюючий», у разі виявлення невірних даних у рядку 14 Розділу II у поданому звіті за Січень 2025.

У разі виявлення помилкових даних необхідно подати уточнюючий звіт. Для цього перейдіть у розділ Звітність - Об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ, відкрийте період Січень 2025 та створіть новий звіт. При створенні звіту необхідно вказати «Номер розрахунку» та тип розрахунку «Уточнюючий». 

У даному звіті потрібно відключити автоматичний розрахунок шляхом деактивації функції «Правка – Автоматичний розрахунок» та вказати у рядку 12, 12.1 та 14 суму, яка була вказана помилково у звіті за Січень. Інші, раніше подані дані зазначати не потрібно. 

Приклад поданого звіту за січень 2025:

Відключення функції «Автоматичний розрахунок» у звіті з типом «Уточнюючий»: 

Приклад заповнення уточнюючого звіту: 

Для коректного подання звіту з типом «Уточнюючий» і відображення інформації у ПФУ, необхідно у пакеті окрім Податкового Розрахунку також подати один із будь-яких Додатків, наприклад Додаток 5. У Додатку необхідно заповнити 2 рядки з ознакою 0 та 1, в рядку з ознакою 0 потрібно вказати змінені дані, наприклад, у гр. 16 «Документ підстава про початок, кінець трудових відносин» додати пробіл.