Коли подавати та як заповнювати нову декларацію з ПДВ – ДФС

ДФС у Черкаській області оприлюднила презентацію першого заступника начальника ДФС у Черкаській області Миколи Гріднєва щодо порядку заповнення оновленої звітності з ПДВ.

З 1 липня 2018 року декларацію з ПДВ за новою формою потрібно подавати за червень 2018 року (для місячного періоду), за ІІ квартал (для квартальних платників).

І хоч для квартальних платників згідно з п. 46.6 Податкового кодексу України правильно було б подавати нову декларація лише за ІІІ квартал, однак у зв’язку з технічними особливостями серверу ДФС, їм доведеться подавати декларацію за новою формою вже з ІІ кварталу.

Про всі зміни у декларації з ПДВ читайте у нашому матеріалі.

Також нагадаємо особливості заповнення нової декларації з ПДВ:

Зміни у Додатку 1:

- у разі коригування податкових зобов’язань у зв’язку зі збільшенням суми компенсації за звітний (податковий) період на підставі розрахунків коригування, складених та не зареєстрованих на дату подання декларації, заповнюється таблиця 1.1 Додатку 1;

- відомості про коригування податкових зобов’язань у разі збільшення суми компенсації за минулі звітні (податкові) періоди на підставі розрахунків коригування до податкових накладних, складених з 1 липня 2015 року та не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), зазначаються у таблиці 1.2 Додатку 1. Зверніть увагу! Відомості вносяться одноразово – при складенні декларації за червень 2018 року/ІІ квартал 2018 року. 

Зміни у Додатку 5:

- у разі формування суми податкових зобов’язань за звітний (податковий) період на підставі податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН на дату подання декларації – зазначаються відомості про такі податкові накладні у таблиці 1.1 (Додаток 5);

- у таблиці 1.2 Додатку 5 вносяться відомості про суми ПДВ, вказані в податкових накладних, складених з 1 липня 2015 року та не зареєстрованих в ЄРПН, включені до суми податкових зобов’язань за минулі періоди (крім податкових накладних, які складені у звітному (податковому) періоді, за який подається декларація). Зверніть увагу! Відомості вносяться одноразово – при складенні декларації за червень 2018 року/ІІ квартал 2018 року; 

Зміни у Додатку 9:

- таблицю 1 Додаток 9 приведено у відповідність до розрахунку дотації сільгоспвиробникам.