Алгоритм виправлення помилок в податковому розрахунку від ПФУ

Головне управління ПФУ Вінниччини провел черговий вебінар для 30 страхувальників. Під час якого було надано покроковий алгоритм виправлення помилок в податковому розрахунку. 

Так, при виправленні помилок потрібно дотримуватись наступних правил: 

• для виключення одного помилкового рядка з попередньо поданої (прийнятої) інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у відповідній графі додатків указати «1» - на виключення рядка;  

• для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у відповідній графі додатків указати «0» - на введення рядка;  
• Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи вказати «1» - рядок на виключення, а в другому «0» - рядок на введення. 

Подання коригуючих розрахунків «Звітний новий» і «Уточнюючий». Які між ними відмінності? 

• «Звітний новий» подають, якщо крайній день звітування ще не минув (це 40-й день після закінчення кварталу); 

За допомогою ознаки «1» та «0» в графі «Ознака (0, 1)» Додатку 1 можна виправити будь-яку помилку - як сумову, так і несумову. 

• «Уточнюючий» подають, якщо останній день звітування вже пройшов; 

Виправлення помилок у базі ЄСВ чи у сумі ЄСВ потрібно робити лише через коди типу нарахувань «2» і «3». За допомогою ознаки «1» та «0» - графа «Ознака (0, 1) Додатку 1 - виправляються тільки несумові показники, тобто помилки в реквізитах, що стосуються застрахованої особи та не стосуються сум нарахованого ЄСВ. 

Типи помилок у Додатку 1 звітності: 

• Сумові помилки: застосовано невірні ставки ЄСВ; зазначена помилкова сума нарахованої заробітної плати тощо. 
• Несумові помилки: громадянство, ідентифікаційний номер або номер та серія паспорта, код категорії застрахованої особи, кількість днів перебування у трудових відносинах або без збереження заробітної плати. 

В програмі M.E.Doc для створення та подання звітності податкового агента можна скористатись розділом Звітність - Об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ (ідентифікатор форми - J/F0500109) з додатками. 

Чи можна подати Податковий розрахунок з ПФДО та ЄСВ до закінчення кварталу у разі закриття підприємства та за яким Порядком подавати Об'єднану звітність, читайте в Блозі бухгалтера, в Інформері програми M.E.Doc та на нашому Telegram-каналі.