вгору
27.07.2021
Фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, визначаються відповідно до п. 67 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 р. № 361-IX (далі – Закон № 361). До них відносять порогові фінансові операції, підозрілі фінансові операції (діяльність).
В свою чергу, фінмоніторинг - сукупність заходів, що вживаються суб’єктами фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії, що включають проведення державного фінмоніторингу та первинного фінмоніторингу (п. 66 ч.1 ст.1 Закону № 361).
При цьому, фінансові операції є пороговими, якщо сума, на яку здійснюється кожна із них, дорівнює чи перевищує 400 тис. грн. (для суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, - 55 тис. грн.) або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, банківських металах, інших активах, еквівалентну за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів 400 тис. грн. на момент проведення фінансової операції (для суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, – 55 тис. грн), за наявності однієї або більше таких ознак:
Фінансові операції або спроба їх проведення незалежно від суми, на яку вони проводяться, вважаються підозрілими, якщо суб’єкт первинного фінансового моніторингу має підозру або має достатні підстави для підозри, що вони є результатом злочинної діяльності або пов’язані чи стосуються фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення (ч. 1 ст. 21 Закону № 361).
Про це нагадали податківці ДПС у Дніпропетровській області.
Зазначимо, що до суб’єктів первинного фінмоніторингу відносяться, зокрема, банки, страхові компанії, брокери та інші фінансові установи. До суб’єктів фінмоніторингу державного рівня відноситься НБУ (ст. 6 Закону № 361).
Про план перевірок з фінмоніторингу на 2021 рік від НБУ читайте у Блозі бухгалтера, в Інформері програми M.E.Doc, а також на нашому Telegram-каналі.