Комплаєнс-ризики: алгоритм ефективного управління

Що таке комплаєнс-ризики? Це потенційні ситуації, коли підприємство або фізична особа може ненавмисно або свідомо порушити податкове законодавство: невчасно сплатити податки, подати неточну декларацію, занижити доходи тощо. 

Процес управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками) включає: 

1) опис зовнішнього та внутрішнього середовища виникнення податкових ризиків: 

• у разі потреби, але не рідше ніж один раз на рік проводиться комплексний аналіз зовнішнього та внутрішнього середовища існування/виникнення ризиків; 
• під час проведення аналізу досліджуються фактори такого середовища, що впливають на діяльність ДПС і платників податків, та інші фактори, виявлені під час проведення такого аналізу; 
• за результатами аналізу складається опис; 

2) проведення ідентифікації, аналізу та оцінювання податкових ризиків відповідно до методики;  

3) визначення ДПС заходів впливу (способів реагування) на податковий ризик, які здійснюються за наявності підстав, у межах та спосіб, що визначені Податковим кодексом України та іншими актами законодавства, щодо ідентифікованих, проаналізованих та оцінених податкових ризиків. 

Про це повідомили податківці ДПС у Дніпропетровській області. 

Про те, як знизити податкові ризики читайте в Блозі бухгалтера, в Інформері програми M.E.Doc та на нашому Telegram-каналі.