Особливості роботи КУА у модулі Фінансова звітність за МСФЗ

Продовжуючи цикл публікацій про роботу з модулем Фінансова звітність за МСФЗ (формат iXBRL) від M.E.Doc, розглянемо особливості роботи КУА.

У нашому матеріалі будемо використовувати вже звичні для Вас абревіатури, а саме: КУА (компанія з управління активами), КІФ (корпоративний інвестиційний фонд) та ПІФ (пайовий інвестиційний фонд).

Особливості ліцензування КУА та керування ПІФ

Для роботи з модулем КУА необхідно придбати одну ліцензію «Фінансова звітність за МСФЗ (формат iXBRL) – КУА». Якщо КУА керує ПІФ, в її ліцензію є можливість додати коди ЄДРІСІ ПІФ, за які необхідно складати звіти.

При створенні нового пакета звітності слід вказувати ПІФ, для якого формується звіт.

Наочно це виглядає так.

За наявності ліцензії із кодами ПІФ у вікні Створення звіту відображається додаткове поле ПІФ (рис. 1):

Рис. 1

У списку, що відкривається оберіть код ПІФ, для якого створюється звіт. При цьому, значення коду ЄДРІСІ та назва ПІФ будуть автоматично занесені у відповідні поля звіту (Рис. 2).

Рис. 2

При створенні звітності безпосередньо для КУА слід обрати значення -власна установа-.

 Звітність ПІФ після заповнення підписують бухгалтер та директор КУА.

Особливості підписання та обміну звітністю між КУА та КІФ

На відміну від ПІФ, КІФ створює свої звіти самостійно і надсилає для підписання КУА. Докладніше це ми розглядали у матеріалі.

Отже, КІФ конвертує пакет звітів у формат iXBRL та надсилає файл iXBRL у складі пакета КУА.

Що відбувається далі?

1.  КУА отримує пакет звітності від КІФ (рис. 3).

Рис. 3

2. Далі КУА перевіряє отриманий iXBRL-звіт та, у разі правильного заповнення, підписує iXBRL-файл одним чи двома підписами (залежно від вимог регулятора) (рис. 4).

Рис. 4

3. Після цього пакет звітності відправляється назад КІФ (рис. 5).

Зверніть увагу, що зі сторони КУА немає вибору адресата: файл відправляється автоматично туди, звідки був попередньо отриманий.

Рис. 5

4. Після успішної відправки пакета звітності КУА отримає протокол відправки (Рис. 6).

Рис. 6

Як бачите, з боку КУА все доволі просто.

Більше новин та корисних матеріалів читайте у Блозі бухгалтера, в Інформері програми M.E.Doc, а також на нашому Telegram-каналі.