вгору

Таксономію – 2020 опубліковано

09.04.2021 р. було схвалено електронний формат Таксономії UA XBRL МСФЗ 2020 року, а 14.04.2021 р. її було опубліковано

У зв'язку з цим, в програмі M.E.Doc, починаючи з версії 11.02.036, оновлено форми звітності модуля “Фінансова звітність за МСФЗ (формат iXBRL)” відповідно до нової української таксономії для наступних точок входу:

  • загальна таксономія 210_310;
  • загальна таксономія 220_320;
  • таксономія для страховиків 210_310;
  • таксономія для страховиків 220_320.

Звертаємо увагу, що Таксономія UA XBRL МСФЗ 2020 року  має використовуватися суб’єктами звітування при складанні фінансової звітності в електронному форматі за 2020 рік та проміжної фінансової звітності за 2021 рік.  Про особливості складання проміжної фінзвітності за МСФЗ – у матеріалі.

https://lh4.googleusercontent.com/Be5ZXY7Od2KECTugvNQ7I4geAi5RMVC9_noin7a0AssM2koPHxAYBLK_M8imF80UUB1Ctj6yR0V4Fc13Z-XZuiNbV7WmGi2-PeDDvtYF47x2AqU3ah6_kbd_dJr5ZXddA1CqArsU Якщо пакет звітності за 2020 рік вже було створено раніше в програмі, Вам необхідно скопіювати створений пакет та надалі працювати в новому скопійованому пакеті. При копіюванні всі змінені згідно з таксономією – 2020 бланки автоматично оновляться.

При створенні в модулі пакета звітності, починаючи зі звітного періоду – 2020 рік, в ярликах пакетів, створених у новій версії, коди ідентифікатора форм звітів буде збільшено на 1. Тобто, ідентифікатори форм звітів  будуть закінчуватись на “02”: I0001002, R0001002, X0001002, Y0001002, B0001002.

Які основні зміни у таксономії – 2020 порівняно із таксономією 2019?

Розглянемо, які зміни відбулись у таксономії – 2020 порівняно із таксономією 2019 року для точок входу Загальна таксономія 210_310, Загальна таксономія 220_320, Таксономія для страховиків 210_310, Таксономія для страховиків 220_320.

№ з/п

Таксономія/ Звіт

Перелік основних змін

1

Таксономія для страховиків 210_310, Таксономія для страховиків 220_320

 

1.1

[105000] Актуарний звіт

З таксономії видалено звіт.

2

Загальна таксономія 210_310, Загальна таксономія 220_320, Таксономія для страховиків 210_310, Таксономія для страховиків 220_320

 

2.1

[104000-2] Звіт незалежного аудитора

Додано новий звіт.

2.2

[825100] Примітки – Інвестиційна нерухомість

Видалено підсумкові графи “Накопичені знос, амортизація та зменшення корисності”. 

Для користувачів вносити зміни у створений раніше звіт немає потреби:  при копіюванні буде здійснений автоматичний перерахунок таблиць.

2.3

[825480] Примітки –  Окрема фінансова звітність

У таблиці “Розкриття інформації про дочірні підприємства” додано нові графи “Дочірнє підприємство 4” та “Дочірнє підприємство 5”. 

За необхідності користувачі мають дозаповнити інформацію в нові блоки таблиць.

2.4

[825700] Примітки – Частки участі в інших суб’єктах господарювання

У таблиці “Розкриття інформації про дочірні підприємства” додано нові графи “Дочірнє підприємство 4” та “Дочірнє підприємство 5”. 

За необхідності користувачі мають дозаповнити інформацію в нові блоки таблиць.

2.5

[861000] Примітки – Аналіз іншого сукупного доходу за статтями

Блок власного капіталу “Дооцінка” переміщений до розділу “Інші резерви”. 

Для користувачів зміна інформації та розрахунків відбудеться автоматично при копіюванні старого звіту (якщо він був заповнений).

2.6

[871100] Примітки Операційні сегменти

- В таблицях додано нові блоки “Звітний сегмент 4”, “Звітний сегмент 5”, “Звітний сегмент 6”, “Звітний сегмент 7”;

- у таблиці "Розкриття інформації про операційні сегменти" додано нову статтю “Суттєві статті доходів та витрат”.

За необхідності користувач має дозаповнити інформацію у нові графи/ новий рядок.

2.7

Деякі звіти таксономій

Виправлено технічні помилки xbrl, які не вплинули на зміну візуального вигляду для користувачів.

2.8

Зміни посилань на параграфи МСФЗ у довідках заповнення

Для всіх звітів внесені зміни в довідки заповнення в частині посилань на параграфи МСФЗ відповідно до змін у таксономії.

Щодо нового Звіту незалежного аудитора

У переліку звітів з’явився новий звіт [104000-2] Звіт незалежного аудитора (ідентифікатори форм звітів в програмі – І1040201, R1040201, X1040201, Y1040201, B1040202, залежно від обраної точки входу).

Відтепер користувач має самостійно обрати, який з двох звітів надавати у складі пакета звітності на порталі СФЗ: скорочений [104000-1] чи повний [104000-2].

Вибір, який саме з двох звітів створювати в пакеті, здійснюється за погодженням з аудитором. Якщо аудитор, який буде створювати аудиторський звіт для підтвердження річної звітності, бажає використовувати не шаблон, який представлений у новому звіті [104000-2], а більш відповідний для нього варіант звіту у форматі (.doc, .pdf тощо),  підприємство у складі пакета таксономії заповнює скорочений звіт [104000-1] Інформація про звіт аудитора. У такому випадку заповнюється лише мінімальна інформація та вказується, на якій вебсторінці розміщений безпосередньо сам аудиторський звіт. 

Докладніше про створення Інформації про звіт аудитора ми писали у матеріалах: 

Таксономія – нове у поданні фінансової звітності;

Фінзвітність за МСФЗ: взаємодія СГ та аудитора;

Взаємодія з аудитором при створенні фінзвіту за МСФЗ.

Якщо для аудитора є зручною для використання надана в таксономії форма нового звіту [104000-2] Звіт незалежного аудитора, у складі пакета звітності заповнюється лише цей один повноцінний аудиторський звіт до річної звітності.

 Щодо оновлення банківської таксономії 2020 очікуйте на детальне роз'яснення у наших наступних публікаціях. 

Навчальні семінари з МСФЗ (формат iXBRL)

Графік та план навчальних семінарів по новій Таксономії UA XBRL МСФЗ 2020 року:

Дата та час проведення

Для кого даний навчальний семінар?

Як записатися?

22.04.2021

10:30-13:00

компаній з управління активами, що звітуються за себе та за пайові інвестиційні фонди (ПІФ);

адміністраторів недержавних пенсійних фондів;

корпоративних інвестиційних фондів;

недержавних пенсійних фондів.

 

Ознайомитися з планом.

Для наповнення групи просимо заповнити Вас форму до 20.04.21р. та здійснити оплату до 21.04.21р.

 

Рахунок Ви отримаєте за вказаними Вами реквізитами в формі.

27.04.2021

10:30-13:00

великих платників;

публічних акціонерних товариств;

підприємств, які провадять діяльність у видобувних галузях;

ломбардів та інших фінансових установ.

 

Ознайомитися з планом.

Для наповнення групи просимо заповнити Вас форму до 25.04.21р. та здійснити оплату до 26.04.21р. включно

 

Рахунок Ви отримаєте за вказаними Вами реквізитами в формі.

28.04.2021

10:30-13:00

Для аудиторів.

 

Ознайомитися з планом.

Для наповнення групи просимо заповнити Вас форму до 26.04.21р. та здійснити оплату до 27.04.21р. включно

 

Рахунок Ви отримаєте за вказаними Вами реквізитами в формі.

Навчальні семінари проходитимуть на платній основі та відбуватимуться за допомогою платформи Zoom. Під час семінару Ви не тільки навчитеся працювати в модулі, а й отримаєте відповіді на всі Ваші запитання.

Після навчання всі учасники отримають лист з корисними матеріали (презентації, статті, інструкції та відеоінструкції).

З питань проведення семінару Ви можете звертатися за телефоном (044) 206-72-37.