Взаємодія з аудитором: таксономія 2020

Нагадаємо нашим читачам, що 14.04.2021 р. було опубліковано формат Таксономії UA XBRL МСФЗ 2020 року.

У зв'язку з цим, в програмі M.E.Doc, починаючи з версії 11.02.036, оновлено форми звітності модуля Фінансова звітність за МСФЗ (формат iXBRL) відповідно до нової української таксономії.

Відповідно до Таксономії UA XBRL МСФЗ 2020 року у переліку звітів в програмі додано новий звіт [104000-2] Звіт незалежного аудитора (ідентифікатори форм звітів в програмі – І1040201, R1040201, X1040201, Y1040201, B1040202, залежно від обраної точки входу).

Докладно про це ми писали у нашому матеріалі.

Відтепер користувач має самостійно обрати, який з двох звітів надавати у складі пакета звітності на порталі СФЗ: скорочений [104000-1] чи повний [104000-2].

Вибір, який саме з двох звітів створювати в пакеті, здійснюється за погодженням з аудитором:

• якщо аудитор, який буде створювати аудиторський звіт для підтвердження річної звітності, бажає використовувати не шаблон, який представлений у новому звіті [104000-2], а більш відповідний для нього варіант звіту у форматі (.doc, .pdf тощо), підприємство у складі пакета таксономії заповнює скорочений звіт [104000-1] Інформація про звіт аудитора. У такому випадку заповнюється лише мінімальна інформація та вказується, на якій вебсторінці розміщений безпосередньо сам аудиторський звіт;
• якщо для аудитора є зручною для використання надана в таксономії форма нового звіту [104000-2] Звіт незалежного аудитора, у складі пакета звітності заповнюється лише цей один повноцінний аудиторський звіт до річної звітності.

Звіт незалежного аудитора [104000-2] та Звіт Інформація про аудиторський звіт [104000-1] входять в пакет звітності, сформований згідно з таксономією - 2020.

Звіти можуть бути створені як безпосередньо самим підприємством в пакеті аналогічно іншим звітам, так і аудитором після отримання пакету звітності від підприємства.

Про створення Інформації про звіт аудитора ми писали раніше у матеріалі Взаємодія з аудитором при створенні фінзвіту за МСФЗ.

У цій статті розкажемо про особливості створення, редагування та перевірки нового Звіту незалежного аудитора на боці аудитора.

На боці аудитора Звіт незалежного аудитора [104000-2] та Звіт [104000-1] Інформація про аудиторський звіт створюються функцією Створити звіт аудитора на основі пакета.

Робота нової функції "Створити звіт аудитора на основі пакета" (доступна для аудиторів)

Як ми вже зазначали, за допомогою функції "Створити звіт аудитора на основі пакета" створюються звіти 104000-1 або 104000-2. Звіти складаються всередині пакета звітності.

•  Зауважимо, що раніше звіт аудитора можна було скласти тільки за межами пакета звітності. Тепер звіт аудитора складається всередині пакета за допомогою спеціальної функції "Створити звіт аудитора на основі пакета".

При виклику нової функції аудитором:

1. якщо в пакеті вже наявні створені звіти 104000-1 або 104000-2 – відкриється створений звіт;
2. якщо в пакеті немає ані 104000-1, ані 104000-2 – з’явиться вікно з текстом "Створення звіту" та переліком документів для відповідного пакета документів з ідентифікатором форми та назвою документа, з кнопками "Створити" і "Відмінити" (Рис. 1).

Рис.1

Після цього потрібно вибрати один з документів для створення його в обраному пакеті та натиснути «Створити», відкриється обраний документ.

Далі, після створення звітів 104000-1 або 104000-2 в пакеті звітності, аудитор має надіслати дозаповнений пакет звітності підприємству.

Перевірка наявності сформованого xbrl при спробі редагувати отриманий або створити в отриманому пакеті Звіт аудитора

Якщо для відповідного ярлика створено xbrl, програма виводить повідомлення "Редагування звіту призведе до видалення xbrl. Відкрити в режимі перегляду?" та з’являються три кнопки: "Так", "Ні", "Відміна":

• натискання на "Так" – відкриває Звіт аудитора в режимі перегляду;
• натискання на "Ні" – відкриває Звіт аудитора на редагування та видаляє відповідний запис з таблиці xbrlform;
• натискання на "Відміна" – закриває діалогове вікно і не відкриває звіт.

Більше новин і корисних матеріалів – у Блозі бухгалтера, в розділі Інформер програми M.E.Doc, а також на Telegram-каналі.