Звіт Примітки - Нематеріальні активи: заповнюємо згідно з таксономією 2021

Нагадаємо, що наразі застосовується звіт [823180] відповідно до таксономії UA XBRL МСФЗ 2021 р. (v.1.1). Як можуть пересвідчитись наші користувачі, цей звіт в порівнянні з таксономією UA XBRL МСФЗ 2020 р. не зазнав жодних структурних змін в рамках: 

1) Загальна таксономія 210_310 (І - «Ярлик - Загальна таксономія 210_310-2021 рік»);

2) Таксономія для страховиків 210_310 (R - «Ярлик – Таксономія для страховиків 210_310-2021 рік»);

3) Загальна таксономія 220_320 (X- «Ярлик -Загальна таксономія 220_320-2021 рік);

4) Таксономія для страховиків 220_320 (Y- «Ярлик – Таксономія для страховиків 220_320-2021 рік»).

Водночас звертаємо увагу, що в рамках Таксономії для банків (B – «Ярлик – Таксономія для банків 2021 рік») такі зміни були. Про це ми повідомляли в наших публікаціях. Мова – про видалення чотирьох підкомпонентів вісі нематеріальних активів: «Нематеріальні активи, що пов'язані з клієнтом»; «Вартість придбаного бізнесу»; «Капіталізовані витрати на розробку»; «Нематеріальні активи, які базуються на технологіях». 

В даному матеріалі не будемо зупинятись на заповненні всіх складових звіту [823180], а лише розглянемо ті зміни, що були запроваджені в програмі M.E.Doc на прохання наших клієнтів. 

Йдеться про змінену «логіку» заповнення інформації по Таблицям А та Е у випадку відсутності даних по «Гудвілу»:

І. Зміни в площині розрахунків.

Перенесення даних із Таблиці А в Таблицю Е звіту [823180] відбувається лише за умови, якщо буде заповнено будь-яке поле (комірка) гр. 113-120 Таблиці Е (рис. 1-2):

Рис. 1

Рис. 2 

У разі якщо у звіті [823180] будь-яке поле (комірка) Таблиці Е гр. 113-120 буде не заповнено – Таблиця Е залишається порожньою, тобто не заповнюється (рис. 3-4).

При режимі роботи з формою «Автоматичний режим – «V» дані Таблиці Е гр. 121-128 не заповнюються, вносити дані в ручному режимі не рекомендується (рис. 4).

Рис. 3

Рис. 4

Крім того, робота внутрішніх контролів Таблиць А та Е скоригована на предмет наявності/відсутності даних по «Гудвіл».

ІІ. Зміни в площині подання інформації в M.E.Doc.

Зверніть увагу! В площині подання інформації в програмі M.E.Doc змінено порядок кроків. Крок, який містить інформацію про «Гудвіл», а саме: «Табл. E Гр. 113-120 Гудвіл» знаходиться після кроку «Детальна інформація про нематеріальні активи» (рис. 5):

Рис. 5

Крок, який містить підсумкову інформацію, а саме: «Табл. E Гр. 121-128 Нематеріальні активи та гудвіл – Усього» знаходиться після кроку «Табл. А та Табл. E Гр. 105-112 Нематеріальні активи за винятком гудвілу - Усього (узгодження змін)», також внесені зміни в найменування: «Табл. E Гр. 121-128 Нематеріальні активи та гудвіл – Усього», а саме, додано уточнення «(заповнюється лише за наявності даних Табл. Е гр. 113-120)», рис. 6.

Рис. 6

ІІІ. Зміни в площині відображення інформації (дані в html-форматі та на бланку («Файл»-«Друк в PDF»)).

У разі відсутності інформації по Таблиці Е гр. 113-120, Таблиця Е при натисканні «Файл»-«Друк в PDF» відображається, але не містить даних по змісту.

За відсутності інформації по Таблиці Е гр. 113-120, Таблиця Е в html-форматі відсутня загалом. 

За наявності інформації по Таблиці Е гр. 113-120 при «Файл»-«Друк в PDF», Таблиці А та Е відображаються в об’ємі тих даних, що внесені користувачами.

У разі наявності інформації по Таблиці Е гр. 113-120 дані в html-форматі відображаються по Таблиці А в об’ємі тих даних, що внесені користувачами та по Таблиці Е в частині гр.113-128.

IV. Зміни в площині заповнення файлів імпорту формату .xlsm (актуально тільки для користувачів, які на практиці застосовують зазначені файли).

У разі відсутності інформації по Таблиці Е гр. 113-120 («Гудвіл»), інформація не фіксується безпосередньо в документі загалом (в жодному з полів «Ім’я поля у M.E.Doc» діапазону даних _8231803.Е1_1…_8231803.Е21_128), рис. 7. 

Рис. 7

У випадку заповнення даних та успішного імпорту, дані по Таблиці Е коректно обробляються шляхом натискання на панелі інструментів «Перерахувати документ» або кнопки F6. В іншому випадку вони будуть наявні, що призведе до появи системних повідомлень про невідповідність  розрахунків при перевірці форми «Перевірити документ» або F4;

У разі наявності інформації по «Гудвіл» дані по Таблиці Е фіксуються в файлі-імпорту в об’ємі фактичних даних. 

Принципи заповнення інших даних в формі звіту [823180] залишись незмінними.

Про останні зміни у Звіті Примітки - Основні засоби, читайте у Блозі бухгалтера, в Інформері програми M.E.Doc та на нашому Telegram-каналі.