Чому файл SAF-T UA може бути неприйнятим?

Згідно з Детальним технічним описом елементів SAF-T UA файли даних SAF-T UA, надіслані до ДПС суб’єктами господарювання в XML-форматі, проходять контроль (валідацію) із застосуванням схеми контролю XML-документів (файл XSD). Це перший рівень контролю даних файлу SAF-T UA, після якого формується перша квитанція. 

У стовпці «Валідація» для окремих елементів відображена умова, за якою буде проходити валідація даних, які будуть розміщуватися в зазначеному елементі. Це другий рівень контролю даних файлу SAF-T UA, після якого формується друга квитанція. 

При цьому, зі структури XSD видалена валідація «Ключ-Посилання»; перевірка валідності даних «Ключ-Посилання» здійснюється на рівні системи обробки звітності ДПС (друга квитанція). 

Автоматизована перевірка електронного документа включає: 

• підтвердження дійсності кваліфікованого або удосконаленого електронного підпису та печатки (за наявності), що базуються на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису та кваліфікованому сертифікаті електронної печатки за умов, встановлених Законом України «Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги» від 05.10.2017 р. № 2155; 
• перевірку обов’язковості та послідовності накладання на електронний документ кваліфікованого або удосконаленого електронного підпису та печатки (за наявності), що базуються на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису та кваліфікованому сертифікаті електронної печатки підписувачів у встановленому порядку; 
• перевірку відповідності електронного документа затвердженому формату (стандарту); 
• перевірку обов'язкових реквізитів; 
• перевірку права підпису електронного документа підписувачем. 

Це передбачено вимогами п. 7 розділу ІІ Порядку обміну електронними документами з контролюючими органами, затвердженими наказом Мінфіну від 06.06.2017 р. № 557 (далі - Порядок). 

Підтвердженням прийняття та реєстрації або відхилення контролюючим органом електронних документів (інформації) ВПП є повідомлення, яке направляється платнику податків у вигляді електронного документа засобами телекомунікаційного зв’язку. У разі неодержання від контролюючого органу протягом двох робочих днів повідомлення про прийняття і реєстрацію або про відхилення електронного документа (інформації) ВПП відправник вживає додаткових заходів з використанням інших засобів зв’язку для одержання від адресата відповідного повідомлення (п. 3.7 розділу ІІІ Порядку надання документів ВПП в електронній формі, затвердженого наказом Мінфіну від 07.11.2011 р. № 1393). 

Якщо контролюючий орган надсилає повідомлення про відхилення електронного документа (інформації) ВПП, відправник вживає заходів для усунення причин такого відхилення та повторно надсилає документ. При цьому підтвердження факту отримання повідомлення від контролюючого органу щодо електронного документа (інформації) ВПП не здійснюється. 

Про це повідомили податківці Південного міжрегіонального управління ДПС по роботі з ВПП. 

Нагадаємо, що в програмі Medoc передбачено відповідне рішення – Medoc API SAF-T UA, яке забезпечує якісне проходження E-аудиту. У цьому рішенні враховано всі законодавчі вимоги щодо формування, перевірки, підписання та подання файлів SAF-T UA у форматі XML. 

Радимо ознайомитись із такими матеріалами: 

• Податковий контроль: що має надати великий платник у файлі SAF-T UA; 
• ДПС удосконалює систему подання файлів SAF-T UA; 
• Робота з файлом SAF-T UA, або як не злякатись таблиць; 
• Перевірка файлу SAF-T UA, або як приручити помилки.