вгору

Як відкоригувати рядок 02 додатка 4 ДФ за періоди до 01.01.2021 р.?

Податківці повідомили, як заповнити рядок 02 додатка 4ДФ до Розрахунку з типом «Уточнюючий», де коригуються показники, відображені у Податковому розрахунку за ф. 1ДФ за періоди до 01.01.2021 р.?

Нагадуємо нашим читачам, що форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі – Розрахунок) та Порядок його заповнення затверджені наказом Мінфіну від 13.01.2015 р. № 4 (у редакції наказу Мінфіну від 15.12.2020 р. № 773).

У разі коригування показників, відображених у Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за ф. № 1ДФ за періоди до 01.01.2021 р., реквізити додатка 4 «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (далі – додаток 4ДФ) до Розрахунку з типом «Уточнюючий» заповнюється наступним чином (рис. 1):

  • у рядку 01 відмічається відповідна клітинка 013 «Уточнюючий»;
  • у рядку 02 відображаються:

- навпроти напису «Звітний (податковий) період» зазначається рік, квартал;

- номер місяця у кварталі для додатка 4ДФ до Розрахунку з типом «Уточнюючий» за періоди до 01.01.2021 р. завжди приймає значення – «3»;

- номер Розрахунку, до якого додається додаток 4ДФ – проставляється «1»;

- номер додатка до Розрахунку – проставляється «1».

При цьому, заповнюються всі необхідні реквізити, зокрема, рядки 031; 032.

Рис. 1

Про це інформує ДПС.

Нагадуємо, що у програмі M.E.Doc у розділі Звітність додано модуль Об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ. У модулі реалізовано можливість створення Податкового розрахунку (ідентифікатор форми J/F0500106).

Матеріали щодо того, як у рядку 033 Об’єднаного розрахунку зазначати інформацію по декількох неуповноважених підрозділах та коли подавати довідковий розрахунок у разі виходу на пенсію або для отримання лікарняних, а також що об’єднану звітність з ЄСВ та ПДФО з 01.01.2022 р. планують зробити помісячною, читайте у Блозі бухгалтера, в Інформері програми M.E.Doc та на Telegram-каналі.