вгору
Що слід зробити для уникнення блокування ПН/РК: рекомендації щодо заповнення Таблиці даних
28.11.2022
1279
Для уникнення зупинки реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування (далі – ПН/РК) в Єдиному реєстрі податкових накладних платникам необхідно подавати на розгляд комісії регіонального рівня Таблицю даних платника податку за встановленою формою разом з поясненням з посиланням на податкову та іншу звітність платника.
Кожен рядок таблиці має містити код згідно з КВЕД та тільки один код УКТЗЕД/ДКПП на постачання або придбання.
Рекомендується дотримуватися такої послідовності відображення пов'язаних процесів:
- виробництво – спочатку вказують коди на постачання (виготовлення), а потім на придбання товарів/послуг, які були складовими собівартості;
- надання послуг – спочатку заповнюється код послуги, а потім рядок за рядком все, що було придбано для надання послуг.
Якщо Таблиця даних з певними кодами була врахована, в інших таблицях дублювати їх не потрібно.
Якщо платник податку здійснює кілька видів діяльності, рекомендується сформувати та подати окремі таблиці даних платника ПДВ щодо кожного виду діяльності.
Деталізація кодів товарів та послуг/продукції, зазначених у ПН має повністю відповідати по кількості цифр та знаків кодів, відображених у таблиці даних платника ПДВ.
Презентаційні матеріали щодо порядку подання таблиці даних платника податку – тут.
Про це інформує ГУ ДПС у м. Києві.
До відома! Порядок подання Таблиці даних передбачений п. 2, п. 4, п. 12-16 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 11.12.2019 р. № 1165.
Заповнити форму Таблиці даних (ідентифікатор форми J/F1312303) та пояснення до неї (ідентифікатор форми – J/F1360102) зручно у програмі.
Більше читайте на цю тему у Блозі бухгалтера, в Інформері M.E.Doc та на нашому Telegram-каналі:
- Таблиця даних: поради щодо заповнення від ДПС
- За яких умов Таблиця даних враховується автоматично?
